Sistem Cash Pooling: Pengertian, Jenis, dan Keuntungannya

Cash pooling adalah salah satu sistem pengelolaan yang dilakukan oleh perusahaan untuk kepentingan manajemen kas. Ini merupakan salah satu solusi yang bisa dilakukan oleh perusahaan untuk mengendalikan budget perusahaan.

Sepanjang tahun 2022, banyak perusahaan di Indonesia yang melakukan PHK besar-besaran karena pemasukan tidak bisa menutupi pengeluaran.

Untuk itu, cash pooling bisa menjadi alternatif bagi perusahaan untuk sistem pengelolaan dana lebih baik lagi.

Lantas, apa itu cash pooling? Simak penjelasan selengkapnya pada artikel berikut ini!

Cash pooling adalah suatu mekanisme pengelolaan dana jangka pendek yang biasanya digunakan oleh perusahaan multinasional. Melalui cash pooling, dana yang berlebih akan dipindahkan dari rekening sub-account ke rekening utama, sehingga dana yang menganggur menjadi berkurang.

Biasanya, pengelolaan dana perusahaan dan anak perusahaan dilakukan secara terpusat. Jadi, sistem cash pooling akan mengumpulkan dana dari sejumlah anak perusahaan ke perusahaan utama guna menghemat biaya.

Dengan dikumpulkannya saldo pada unit pusat, maka pengelolaan bunga dan saldo rekening perusahaan bisa secara optimal dan efisien.

Cash pooling dapat membuat perusahaan berfokus pada pengelolaan biaya operasional saja, seperti modal kerja, investasi jangka pendek, hingga likuiditas operasional.

Cash pooling memiliki dua jenis model, di antaranya sebagai berikut:

National pooling

Model notional pooling tidak ada dana yang berpindah. Artinya, semua akun grup beroperasi secara independen mengelola jalur kredit masing-masing.

Setelahnya, akun masing-masing anak perusahaan akan digabung tanpa mengumpulkan dokumen maupun uang tunai.

Adapun kelebihan dari metode ini antara lain:

• Bunga lebih besar dibanding saldo gabungan
• Mempertahankan otonomi akun dengan kontrol pengelolaan dengan likuiditas masing-masing
• Memudahkan pelaporan, pelacakan saldo, dan rekonsiliasi
• Bisa diakses secara real time di bank.

Physical cash pooling

Model ini disebut dengan Cinderella karena perhitungan saldo debit dan kredit dilakukan setiap hari hingga mencapai target saldo yang diinginkan.

Keuntungan dari model ini antara lain:

• Dana bisa terkumpul secara optimal karena jumlah rekening yang didaftarkan tidak terbatas
• Memiliki pendapatan bunga yang besar
• Pemindahbukuan bisa dilakukan secara otomatis.

Adapun model ini terbagi lagi ke dalam dua kategori, yakni:

• Zero balancing, dalam satu akun tidak adanya saldo setiap harinya atau posisi saldo 0
• Target balancing, sisa saldo pada suatu akun telah ditetapkan sebelumnya oleh perusahaan.